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深度解析“個(gè)人所得稅+社!崩U納改革+涉稅風(fēng)險+預期籌劃

發(fā)布者:  發(fā)布時(shí)間:2018-09-07  閱讀:5751次
 報名電話(huà):010-62612656       15611778465   

培訓費用:500/人         培訓時(shí)間一天

11月23日(星期五)開(kāi)課,上午9:00-12:00    下午:1:30-4:30

課程背景:

隨著(zhù)國地稅合并、會(huì )計人員監管戒嚴、個(gè)人所得稅政策改革、金三系統上線(xiàn)、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準則實(shí)施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財稅體制改革與監管的提升,個(gè)人的財富將越來(lái)越透明,企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來(lái)越規范。

如何在改革的大浪中求生存、樹(shù)規范、避風(fēng)險,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對的管理問(wèn)題。

Ø 改革后的個(gè)人所得稅如何繳?

Ø 支付給個(gè)人的費用有何風(fēng)險?

Ø 企業(yè)促銷(xiāo),是否該考慮稅收?

Ø 股權運營(yíng),稅收有多大影響?

Ø 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間?

……

課程收益:

本課程將通過(guò)案例分析,讓學(xué)員能夠準確理解與把控新形勢下財稅體制改革帶來(lái)的運營(yíng)風(fēng)險及管理問(wèn)題。

提升企業(yè)財務(wù)管理人員,在企業(yè)運營(yíng)中的防范納稅風(fēng)險的實(shí)戰能力,促進(jìn)企業(yè)運營(yíng)的保值增值。

引領(lǐng)財務(wù)總監等會(huì )計從業(yè)人員自主向管理會(huì )計方向轉化,主動(dòng)參與企業(yè)運營(yíng)中的各項管理活動(dòng),形成企業(yè)全流程風(fēng)險防控新業(yè)態(tài)。
授課天數:1天,6小時(shí)/天

授課對象:財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等 

授課方式:講師講授+案例分析

 

課程目錄

模塊一:個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應用

模塊二:企業(yè)員工,個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

模塊三:企業(yè)客戶(hù),個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

模塊四:個(gè)人股東,個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

模塊五:個(gè)人所得稅“繳納籌劃“及節稅技巧

模塊六、社保“改嫁”稅務(wù),風(fēng)險剖析及規劃

 課程大綱

模塊一:個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應用

改革條款01:居民個(gè)人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費用六萬(wàn)元以及專(zhuān)項扣除、專(zhuān)項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應納稅所得額。

該政策,如何應用?如何避稅?

改革條款02:專(zhuān)項扣除包括居民個(gè)人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險等社會(huì )保險費和住房公積金等。

該政策,如果所在單位不給員工(如:?jiǎn)挝坏谋嵢藛T、保安、服務(wù)人員等)購買(mǎi)“五險一金”,在計算個(gè)人所得稅時(shí),是否也可以按標準扣除?

改革條款03:專(zhuān)項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人等支出。

將來(lái)專(zhuān)項扣除,如何扣除?如何取證?

改革條款04:“勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個(gè)人所得稅稅負將產(chǎn)生多大的影響?

改革條款05:個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái),不符合獨立交易原則且無(wú)正當理由,稅務(wù)機關(guān)有權按照合理方法進(jìn)行納稅調整。

該反避稅條款,個(gè)人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個(gè)人所得稅?

改革條款06:納稅人有中國公民身份號碼的,以中國公民身份號碼為納稅人識別號;納稅人沒(méi)有中國公民身份號碼的,由稅務(wù)機關(guān)賦予其納稅人識別號?劾U義務(wù)人扣繳稅款時(shí),納稅人應當向扣繳義務(wù)人提供納稅人識別號。

是不是預示著(zhù),將來(lái)通過(guò)查詢(xún)納稅人的“身份號碼”,就知道了該公民的稅收繳納情況了?

改革條款07:扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款,應當在次月十五日內繳入國庫,并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。

扣繳義務(wù)人,是否需要向納稅人提供完稅憑證,納稅人從何處可以核實(shí)扣繳義務(wù)人將稅款如實(shí)繳納?

改革條款08:納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的,應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。

該政策出臺后,個(gè)人所得稅的匯算清繳,由誰(shuí)來(lái)辦理?企業(yè)財務(wù)人員還是納稅人自己?如果是企業(yè)財務(wù)人員來(lái)辦理,她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅?不辦理個(gè)人所得稅匯算清繳有何不利影響?將來(lái)自由職業(yè)者,是否需要找專(zhuān)業(yè)機構代理辦理個(gè)人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)?

改革條款09:居民個(gè)人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費用六萬(wàn)元以及專(zhuān)項扣除、專(zhuān)項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應納稅所得額。

該政策出臺后,納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績(jì)效工資等階段性報酬,是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計算納稅個(gè)人所得稅?

改革條款10:公安、人民銀行、金融監督管理等相關(guān)部門(mén)應當協(xié)助稅務(wù)機關(guān)確認納稅人的身份、銀行賬戶(hù)信息。教育、衛生、醫療保障、民政、人力資源社會(huì )保障、住房城鄉建設、人民銀行、金融監督管理等相關(guān)部門(mén)應當向稅務(wù)機關(guān)提供納稅人子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等專(zhuān)項附加扣除信息。

該規定是不是預示著(zhù),納稅人未來(lái)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、生活開(kāi)支等多方信息將會(huì )進(jìn)一步透明化?

 模塊二:企業(yè)員工,個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

1、福利費中的個(gè)稅項目稅收風(fēng)險排查及稽查應對技巧

2、集團公司及政府部門(mén)對先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人發(fā)放獎勵如何繳納個(gè)人所得稅?

3、離職所得的個(gè)稅問(wèn)題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)

4、五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點(diǎn)把控及稅收規劃

5、 商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃?

6、 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風(fēng)險把控

7、 私車(chē)公用個(gè)人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧

8、 補發(fā)工資如何計算個(gè)人所得稅?

9、 通訊費、交通補個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控

10、 董事費、監事費應按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅?

11、 上級委派人員個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控

12、 誤餐補助涉稅要點(diǎn)把控

13、 差旅費中隱藏的個(gè)人所得稅風(fēng)險

14、 食堂中存在涉稅風(fēng)險

15、 股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險把控及應對策略

16、 雇主為雇員負擔個(gè)稅設施風(fēng)險把控及應對策略

17、 商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃?

18、 單位低價(jià)向職工售房如何繳納個(gè)人所得稅?

19、 探親路費是否需要繳納個(gè)人所得稅?

20、 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報酬如何代扣個(gè)人所得稅?

21、 個(gè)人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資,是否屬于“按照國家統一規定發(fā)給的補貼、津貼”?

22、 個(gè)人因沒(méi)有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個(gè)人所得稅?

23、 個(gè)人取得賠償收入是否應當繳納個(gè)人所得稅?

 模塊三:企業(yè)客戶(hù),個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

1、促銷(xiāo)展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查及稽查應對技巧

2、客戶(hù)免費參加旅游稅收風(fēng)險排查及稽查應對技巧

3、給客戶(hù)支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險排查及稽查應對技巧

4、交際應酬中所贈送的禮品涉稅風(fēng)險與處理技巧

5、給客戶(hù)報銷(xiāo)相關(guān)費用稅收風(fēng)險排查及稽查應對技巧

6、微信紅包來(lái)襲!任性之后賬咋做?稅又咋繳?

7、支付明星肖像權費用代扣個(gè)人所得稅?

8、支付勞務(wù)費如何代扣代繳個(gè)人所得稅?

 模塊四:個(gè)人股東,個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險處理

1、企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅?有何風(fēng)險?

2、平價(jià)轉讓股權,個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅?有何風(fēng)險?

3、代持股轉讓股權實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅?有何風(fēng)險?

4、股權轉讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”,如何涉稅?有何風(fēng)險?

5、個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè),有何風(fēng)險?如何納稅?

6、個(gè)人股東注冊公司,如何選擇企業(yè)類(lèi)型?如何選址?納稅最少!

7、不同形式的企業(yè)股權激勵,如何納稅?有何風(fēng)險?

8、資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本,是否需要納稅?

9、技術(shù)投資入股,有何優(yōu)惠?如何納稅?如何籌劃?

10、 股東借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險把控及應對策略

11、 凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧

12、 上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策

模塊五:個(gè)人所得稅“繳納籌劃“及節稅技巧

1、 如何利用“發(fā)放工資”籌劃個(gè)人所得稅?

2、 如何利用“注冊公司”籌劃個(gè)人所得稅?

3、 如何利用“稅收優(yōu)惠”籌劃個(gè)人所得稅?

4、 如何利用“支出項目”籌劃個(gè)人所得稅?

5、 年終獎如何發(fā)放更節稅?

6、 工資和勞務(wù)報酬的稅收轉換技巧

7、 區分所得性質(zhì),區別繳納個(gè)人所得稅

……

 

模塊六、社保“改嫁”稅務(wù),風(fēng)險剖析及規劃

1、社保“改嫁”稅務(wù)部門(mén)后的企業(yè)困境與籌劃策略

2、社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應對方向

3、“您”最關(guān)心的社保問(wèn)題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理

4、個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社;I劃方向

5、 社保繳費的基本規則與違規處罰

6、 臨時(shí)工社保問(wèn)題及處理技巧

7、 那些“工資”項目不計入社保繳費基數?

8、年金和補充醫療財稅風(fēng)險把控及處理技巧

報名電話(huà):010-62612656       15611778465   
培訓費用:500/人         培訓時(shí)間一天

11月23日(星期五)開(kāi)課,上午9:00-12:00    下午:1:30-4:30

上課地址:北京海淀區 (開(kāi)班前一周具體通知)
報名地址:北京大學(xué)南門(mén)科城大廈附樓208室


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